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代理记账-月底结账总结
 
关于企业代理记账月底结账的方法,企业代理记账人员在每个月都要做好账目总结工作,那么品复投资代理记账人员月底结账的相关事宜介绍如下:

    首先核对本月所有的凭证进行审核,仔细核对减少误差,月末结账要求日常中的会计凭证数据和分录全部正确;进行以下账目的核对:

    1、现金:在结账日进行清盘,编制盘点表;对于不平现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理;
    2、银行存货:对所有明细账号编制银行存款调节表对凭银行账;
    3、存货:原材料、在产品等,月末盘点,对盘点结果与明细账进行核对;

    其次核对税务报表与应缴税金额明细等账户关系:
    1、运用银行存款调节表对税务进项税额认证清单、四小票软件清单和企业的应交税金明细账进行核对;
    2、对于销项税额对进税开具的销项清单、普通发票与无票收入清单和企业的应交税金,应交增值税进行核对;
    3、对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对原理一样,和对凭后同时编制所有税务当月申报表;

    查看所有明细科目余额对于有异常方向余额进行调整:

    1、对所有明细账与总账进行核对;
    2、清查应收账款、预付账款、预付张狂有无串户情况进行清理;
    3、查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额;

    最后进行月末结账的转账分录的编制:

    1、按权责任发生原则计提所有费用;
    2、摊销低值易耗品、无形资产、计提折旧等;
    3、暂估材料、结转制造费用、结转产成品成本、结转产品销售成本等;
    4、结转本年利润,结平所有损益类科目;
    总账:在月末结出余额后,在本月最后一笔记录下画一条通栏单红线,便是本月记录到此结束!

    企业代理记账明细账结算需要注意以下问题:

    1、本月没有发生额的账户,不需要进行月结,不划结账红线;
    2、对需要按月结出本月发生额的账户,要结出本月合计发生额以及余额,在本月合计下面划一条通栏单红线;
    3、对需要结计本年累计发生额的账户,按月结出本年累计发生额,在本月合计字样下划一条通栏单红线;
    4、不需要按月结计本月发生额的账户,只需要在本月最后一笔记录下面画一条通栏单红线,表示本月记录到此结束;现金、银行存款日记账:可以按日结出余额,每日的最后一笔应自然结出当日余额,不必另起一行。


 

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